La multe dosare de insolvenţă apar tot felul de «creditori-minune», cu sume de ordinul milioanelor sau chiar zecilor de milioane de lei… care nu se regăsesc în documentele contabile.
Creanţele respective sunt trecute în tabelul creditorilor pentru că administratorul/lichidatorul judiciar verifică doar existenţa unui contract şi a unei/unor facturi, fără să se intereseze dacă tranzacţia respectivă a existat în realitate sau dacă a fost înregistrată la Fisc.
Astfel de creanţe apar ca urmare a „consultanţei” oferite debitoarelor chiar de practicienii în insolvenţă, în general prin firme „adiacente” sau cabinete de avocat.
Un exemplu de creanţă super-dubioasă am întâlnit la insolvenţa BAUERHOF AGROBANAT SRL Moşniţa Nouă (CUI/CIF: 39439894), cu menţiunea că aceasta a fost respinsă la înscrierea în tabelul preliminar de către administratorul judiciar provizoriu… dar probabil există o contestaţie. Spun „probabil” pentru că menţiunile de pe portalul instanţelor de judecată nu precizează care anume creanţe fac obiectul Dosarului asociat nr.3560/30/2024/a1.
Conform tabelului preliminar, OREM SRL Becicherecu Mic (CUI/CIF: 49235441) – societate înmatriculată pe 6 decembrie 2023 – a solicitat înscrierea la masa credală a debitoarei BAUERHOF AGROBANAT SRL cu suma de 24.630.649,58 lei!
Administratorul judiciar provizoriu DUAL INSOLV SPRL a acceptat „numai” 4.187.982,83 lei, pe motiv că suma de 20.442.466,75 lei, care reprezintă «creanţă cesionată de OREM SRL de la CMA CONCEPT BAUERHOF SRL la data de 20.09.2024», este «prescrisă la data cesiunii de creanţă».
Dacă era „prescrisă la data cesiunii de creanţă” (20 septembrie 2024), însemnă că acea creanţă avea o vechime de peste 3 ani.
SURPRIZĂ! Bilanţurile CMA CONCEPT BAUERHOF SRL Chişoda (CUI/CIF: 42921035) – firmă înfiinţată în august 2020 – nu prezintă pentru 2020, 2021, 2022 sau 2023 creanţe mai mari de 3,6 milioane lei (valoarea maximă, la 31 decembrie 2023). Şi atunci… cum a cesionat o creanţă de 20,44 milioane lei? Creanţă care, din moment ce era prescrisă în septembrie 2024, ar fi trebuit să fie din primele 13 luni de activitate/existenţă a firmei?
CMA CONCEPT BAUERHOF SRL este deţinută de Silvia Maria BUICĂ (foto) şi Gabriel Cristian BLAGA, cu menţiunea că atribuţii de administrator a avut de la înfiinţare numai „doamna PASICI”. Silvia Maria BUICĂ este şi administrator special la BAUERHOF AGROBANAT SRL.
OREM SRL, cumpărătorul/cesionarul creanţei, este o firmă înmatriculată pe 6 decembrie 2023, deţinută şi administrată de Remus-George MATEESCU (foto)… şi care, după mai puţin de 10 luni de activitate, a solicitat înscrierea la masa credală a debitoarei BAUERHOF AGROBANAT SRL cu suma de 24.630.649,58 lei.
Tot Remus-George MATEESCU este unic asociat şi administrator la DARNEL DESIGN CONSTRUCT SRL Timişoara (CUI/CIF: 33065944), societate înfiinţată în aprilie 2014 şi care nu a raportat până la finalul anului 2023 venituri sau creanţe mai mari de 650.000 lei. Această firmuliţă – care are şi datorii la stat de vreo 350.000 lei, în principal stopaj la sursă – apare în tabelul preliminar de la BAUERHOF AGROBANAT SRL cu o chirografară de 6.459.796 lei!
Desigur, Fiscul (AJFP Timiş) nu a sesizat aceste anomalii financiare!